Wie Social-Media-Influencer und Content-Ersteller besteuert werden

Es wird geschätzt, dass dies in der heutigen flori­erenden Social-Media-Landschaft weltweit der Fall ist Die Influ­encer-Marketing-Branche ist im Jahr 2023 21,1 Milliarden US-Dollar wert. Allein in Großbri­tannien Glastür berichtet, dass das durch­schnit­tliche Gehalt eines Social-Media-Influ­encers oder Content-Erstellers über 33.000 £ pro Jahr liegt, mit einer zusät­zlichen Barvergütung von bis zu fast 4.000 £. Unabhängig von der Nische oder Branche wird es einen Influ­encer geben, der das Verbraucherver­halten beein­flussen kann. Es ist also sicherlich ein lukra­tives Geschäft. Obwohl das Einkommen oft als glamourös angesehen wird, unter­liegt es nicht weniger den alltäglichen Steuerpflichten. Schwieriger wird es, wenn es um Geschenk- oder Werbeartikel geht. Dieser Steuer­leit­faden soll Content-Erstellern dabei helfen, sich in den Steuer­vorschriften zurechtzufinden, damit sie ihre Steuer­erk­lärungen ordnungs­gemäß ausfüllen können.

Was ist ein Social Media Influencer oder Content Creator?

Bevor wir uns mit den Steuer­vorschriften befassen, definieren wir zunächst, was wir unter Social-Media-Influ­encern und Content-Erstellern verstehen, damit Sie genau wissen, ob Sie zu dieser Gruppe gehören. Es gibt viele andere Begriffe, die zur Beschreibung eines Influ­encers oder Content-Erstellers verwendet werden, darunter YouTuber, Vlogger, Blogger und allge­meiner Experte oder Berühmtheit. Egal mit welchem ​​Begriff man diesen Beruf oder diese Tätigkeit beschreibt, eines haben sie alle gemeinsam: Sie können durch ihre digitalen Inhalte Einfluss auf die Entschei­dungen und Meinungen ihrer Follower nehmen. Digitale Inhalte können jede Form von Medien auf den verschiedenen verfüg­baren Social-Media-Plattformen sein. Von einem Video auf YouTube über ein auf Instagram gepostetes Foto, einen auf TikTok hochge­ladenen Reel bis hin zu noch tradi­tionelleren Formen digitaler Inhalte wie E‑Mail-Newsletter, Blogbeiträge und Podcasts.

Gibt es so etwas wie eine Influencer-Steuer?

Wir sollten auch damit beginnen, alle Mythen über die „Influ­encer-Steuer“ zu entlarven. HMRC hat keine spezielle Besteuerung für Influ­encer oder Ersteller digitaler Inhalte und unter­liegt auch keinen eigenen Steuer­sätzen. Sie unter­liegen der gleichen Art von Steuern wie jeder andere Beruf mit Einkommen, einschließlich Einkom­menss­teuer, Sozialver­sicherungs­beiträgen, Mehrw­ert­s­teuer (falls zutre­ffend) und Körper­schaftss­teuer (wenn sie über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung tätig sind).

Möglicher­weise stoßen Sie immer noch auf „Influ­encer-Steuer“, ein umgangssprach­licher Begriff, der sich auf die Steuern bezieht, die Influ­encer auf Einnahmen aus Marken­part­ner­schaften, gespon­serten Inhalten, Affiliate-Marketing oder anderen Formen der Monetarisierung schulden.

Warum ist die Art Ihrer Arbeit im Steuerbereich anders?

Es gibt zwei Faktoren, die die Berechnung der Steuer­schuld für Influ­encer-Einkommen weniger klar machen als für andere Einkünfte. Erstens ist es aufgrund der Art der Arbeit nicht ungewöhnlich, dass Content-Ersteller als Gegen­leistung für ihre Unter­stützung Geschenke und kostenlose Werbe­pro­dukte erhalten. Manchmal werden diese unaufge­fordert verschickt, was es noch schwieriger machen kann, festzustellen, ob sie als Teil des steuerpflichtigen Einkommens anzusehen sind. Auf der anderen Seite des Arguments können jedoch viele dieser Geschenke oder Gegen­stände von erheblichem Wert sein, von High-End-Technologie über Autos bis hin zu anderen Luxus­gütern. Wenn diese entweder anstelle einer Barzahlung oder zusät­zlich zur Barzahlung angeboten werden, kann es sich daher um einen erheblichen Betrag handeln, der berück­sichtigt werden sollte. HMRC betra­chtet diese Art des Austauschs als „Sachzahlungen“, was Sachleis­tungen nicht unähnlich ist (wenn der Influ­encer als Angestellter einer Marke und nicht als Selbst­ständiger betra­chtet würde). Sachbezüge sind steuerpflichtig, sofern sie im Rahmen von Handels­geschäften bezogen werden.

Dies bringt uns zum zweiten Faktor, der die Einnahmen von Influ­encern etwas komplizierter macht. Wie stellen Sie fest, ob ein Inhalt­ser­steller handelt? Die Social-Media-Landschaft ist riesig und dynamisch. Es kann jedem ermöglichen, ein Influ­encer zu werden, nicht nur denen mit einer großen Fange­meinde oder Followern, die formelle Marken­botschafter, Sponsoring oder andere Kooper­a­tionsvere­in­barungen haben. Tatsächlich finden viele „Mikro-Influ­encer“ (solche mit einer kleinen, aber sehr engagierten Anhänger­schaft) für Verbraucher attrak­tiver, weil ihre Empfehlungen oft authen­tischer wirken als die von großen Influ­encern, die eindeutig dafür bezahlt wurden, über eine Marke zu posten. Wenn Sie also Ihren Social-Media-Followern als Hobby lokale Cafés empfehlen und von ihnen als Dankeschön kosten­losen Kaffee und Gebäck erhalten, wäre das dann steuerpflichtig? Im folgenden Abschnitt gehen wir näher darauf ein und helfen Ihnen bei der Entscheidung.

Was sind Sachbezüge und wie werden sie steuerlich behandelt?

Um es näher zu erläutern: Sachleis­tungen sind eine Art Zahlungsvere­in­barung im Austausch für Waren oder Dienstleis­tungen, bei denen es sich nicht um Bargeld handelt. Influ­encer können Produkte erhalten, die sie bewerten oder bewerben können, und im Gegenzug dürfen sie die Artikel behalten, ohne dafür bezahlen zu müssen. Handelt es sich bei der Person, die diese Gegen­stände erhält, um einen Gewer­be­treibenden, muss der Wert dieser Gegen­stände als Einkommen verbucht werden. Wichtig ist, dass der Wert des Artikels der ist, für den die Person ihn verkaufen könnte (der Markt­preis), nicht unbedingt der Einzel­han­del­spreis. Der Übersichtlichkeit halber verwenden Sie als Wert den Markt­preis des Artikels am Tag, an dem Sie den Artikel erhalten haben. Das bedeutet, dass der Preis sowohl erhöht als auch gesenkt werden kann. Wenn ein Influ­encer beispiel­sweise das neueste iPhone erhalten würde, bevor es der breiten Öffentlichkeit zugänglich gemacht wurde, wäre es mehr wert, als wenn er es erst nach der Markte­in­führung erhalten hätte.

In anderen Fällen wird einem Influ­encer möglicher­weise ein Erlebnis anstelle von Produkten angeboten, beispiel­sweise ein vollständig bezahlter Urlaub, einschließlich Flügen und Unterkunft. Sind diese Erleb­nisse nicht übertragbar und können nicht gegen Bargeld verkauft werden, gelten diese Schenkungen als steuerfrei.

Wie stellen Sie fest, ob ein Influencer Maßnahmen ergreift?

Sobald Sie wissen, was als Einkommen gilt und welchen Wert die verschenkten Produkte haben, müssen Sie im nächsten Schritt entscheiden, ob sie steuerpflichtig sind. Dies hängt, wie oben erläutert, davon ab, ob Sie diese Produkte im Rahmen des Handels erhalten haben. HMRC definiert Handel als jede Aktivität, die als „die Durch­führung allge­meiner Geschäfte, den Handel oder die Erzielung von Einkünften“ gilt und in Bezug auf die Aufgabe der Einflussnahme nicht besonders klar oder hilfreich ist. Wir können jedoch auch andere verwenden HMRC-Richtlinien für ähnliche Berufe wie Schrift­steller, die ebenfalls im Bereich „Inhalt­ser­stellung“ tätig sind. Darin heißt es, es handle sich um Handel, wenn sie „ihr Leben so organ­isieren, dass sie regelmäßig Zeit mit dem Schreiben verbringen, um Werke von kommerziellem Wert zu produzieren“ und „dies mit einer behar­rlichen und system­a­tischen Vermarktung der Werke zu ihrem eigenen finanziellen Vorteil tun“. Daher können wir es auf den Fall anwenden, dass ein Inhalt­ser­steller sein Leben so organ­isiert, dass er regelmäßig Zeit damit verbringt, Inhalte zu erstellen, die kommerziellen Wert haben, und seine Arbeit kontinuierlich zu seinem eigenen finanziellen Vorteil vermarktet. Dann gilt dies als Handel.

Allerdings ist es wichtig zu bedenken, dass Sie, auch wenn Sie Ihre Arbeit nicht behar­rlich und system­a­tisch vermarkten, möglicher­weise alle erhal­tenen Gratis­geschenke offen­legen müssen, da Sie Inhalte möglicher­weise nur nebenbei als Hobby erstellen. Andere Einkünfte fallen oft unter den Handels­frei­betrag, was bedeutet, dass Sie bis zu 1.000 £ pro Jahr verdienen können, ohne dies der HMRC melden zu müssen. Wenn Sie jedoch Artikel erhalten, die zu einem höheren Verkauf­spreis verkauft werden könnten, müssen Sie dies in der Steuer­erk­lärung zur Selbstver­an­lagung angeben.

Welche Steuern müssen Influencer und Content-Ersteller zahlen?

Wir haben also bereits klargestellt, dass es keine spezielle „Influencer“-Steuer gibt, aber kommen wir nun zu den Steuern, die Influ­encer zahlen müssen:

Einkommensteuer:

Im Vereinigten Königreich muss jeder, der mehr als 12.570 £ (persön­licher Freibetrag) verdient, auf den Betrag über diesem Schwellenwert Einkom­menss­teuer zahlen. Der persön­liche Freibetrag (der in jedem Steuerjahr verfügbar ist) kann durch den Unternehmensfrei­betrag erhöht werden, den wir im obigen Abschnitt erläutert haben. Das bedeutet, dass Sie bis zu 1.000 £ steuerfrei zusät­zlich verdienen können.

Sobald dieser Betrag überschritten wird, unter­liegt Ihr Einkommen der Einkom­men­steuer in den drei Einkom­men­steuerk­lassen:

• Grund­s­teuersatz von 20 %. Sie fallen in diese Gruppe, in der Ihr Gesamtver­dienst zwischen 12.571 £ und 50.270 £ liegt.
• Höherer Steuersatz von 40 %. Sie fallen in diese Gruppe, wenn Ihr Gesamtver­dienst zwischen 50.271 £ und 125.140 £ liegt. Darüber hinaus verlieren Sie ab dem Zeitpunkt, an dem Sie 100.000 £ oder mehr verdienen, für jeden 2 £ über diesem Schwellenwert 1 £ Ihres persön­lichen Freibe­trags.
• Zusät­zlicher Steuersatz von 45 %. Sie fallen in diese Gruppe, wenn Ihr Gesamtver­dienst 125.141 £ oder mehr beträgt. Auf dieser Stufe gibt es keinen steuer­freien Perso­n­en­frei­betrag.

Es ist wichtig zu verstehen, dass die Steuer­sätze nicht für Ihr gesamtes Einkommen gelten, sondern nur für diejenigen innerhalb jeder Einkom­men­sklasse. Wenn Sie beispiel­sweise 80.000 £ im Jahr verdienen, unter­liegen 37.700 £ der Einkom­menss­teuer in Höhe von 20 % (die Differenz zwischen 50.270 £ und 12.570 £), dann unter­liegen 29.730 £ der Einkom­menss­teuer in Höhe von 40 % (die Differenz zwischen 80.000 £ und …). …). 50.270 £). Ihre gesamte Einkom­men­steuer­rechnung für das Jahr beläuft sich daher auf 19.292 £.

Staatliche Versicherung:

Die Nation­alver­sicherung (NI) ist eine Form der Steuer, die zur Bezahlung staatlicher Leistungen, einschließlich der staatlichen Rente, erhoben wird. Abhängig von Ihrem Beschäf­ti­gungsstatus und Ihrem Verdi­en­st­niveau gibt es vier verschiedene NI-Klassen. NI der Klasse 1 wird von Arbeit­nehmern und Arbeit­gebern gezahlt, wenn der Arbeit­nehmer mehr als 242 £ pro Woche bei einem einzigen Arbeit­geber verdient. NI der Klasse 2 gilt als von Selbst­ständigen bezahlt (obwohl keine physische Zahlung erforderlich ist), wenn ihr Gewinn über 6.725 £ pro Jahr und unter 12.570 £ liegt. Wenn jemand, der selbst­ständig ist, mehr als 12.570 £ im Jahr verdient, muss er Klasse 4 NI zahlen, und wenn er weniger als 6.725 £ verdient, möchte er möglicher­weise freiwillige Beiträge der Klasse 2 NI leisten, damit er weiterhin Anspruch auf die staatliche Rente hat . Schließlich handelt es sich bei NI der Klasse 3 um freiwillige Beiträge von Personen, die nicht erwerb­stätig sind. Abhängig vom Beschäf­ti­gungsstatus des Influ­encers muss er wahrscheinlich entweder NI der Klasse 1 oder NI der Klassen 2 und 4 zahlen.

Mehrwertsteuer (MwSt.):

Wenn ein Inhalt­ser­steller einen Jahresver­dienst von 90.000 £ oder mehr hat, ist er geset­zlich verpflichtet, sich für die Mehrw­ert­s­teuer zu registrieren (diejenigen, die unter diesem Schwellenwert verdienen, können sich dennoch freiwillig für die Mehrw­ert­s­teuer registrieren). Sobald Sie sich für die Mehrw­ert­s­teuer registriert haben, müssen Sie zusät­zlich zu der Gebühr, die Sie für Ihre Dienstleis­tungen verlangen, Mehrw­ert­s­teuer einziehen. Wenn Sie beispiel­sweise 200 £ pro gespon­sertem Beitrag berechnen, müssen Sie eine Rechnung über 240 £ senden und 40 £ an HMRC zahlen. Das bedeutet auch, dass von Ihnen gezahlte Aufwen­dungen, die ausschließlich Ihrem Unternehmen zugute kommen und auf die Umsatzs­teuer erhoben wird, ebenfalls von Ihnen zurück­ge­fordert werden können. Sie müssen eine vierteljährliche Umsatzs­teuer­erk­lärung gemäß der Regelung „Making Tax Digital“ (MTD) ausfüllen.

Können Influencer und Content-Ersteller eine Rückerstattung verlangen?

Nachdem wir uns nun mit den Arten von Steuern befasst haben, die Influ­encer und Content-Ersteller zahlen müssen, sprechen wir darüber, wie sie diese Steuern senken können. Die größte Möglichkeit, Ihre Einkom­men­steuer­schuld zu reduzieren, besteht darin, Ihre Gewinne zu reduzieren. Sie können dies legal tun, indem Sie Ihre Geschäft­saus­gaben abrechnen und von Ihren Einnahmen abziehen. Das HMRC hat jedoch strenge Regeln darüber, was als steuerlich abset­zbare Geschäft­saus­gaben gilt, und definiert diese als Ausgaben, die „vollständig und ausschließlich dem Zweck des Gewerbes, Berufs oder der Berufung dienen“. Hier kann es für Influ­encer oder Content-Ersteller ganz besonders werden. Zu den üblichen Kosten, die Influ­encer geltend machen können, gehören:

• Kamera- oder Videoaus­rüstung einschließlich Licht und Ton
• Computer, Laptops und Software zur Inhalt­ser­stellung
• Kosten für Geschäft­sreisen, um Marken zu treffen oder Drehorte zu besuchen
• Strom­rech­nungen (oder ein Teil davon, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten)
• Anwalts- und Buchhal­tungskosten

Einige Ausgaben unter­liegen jedoch möglicher­weise einer beson­deren Prüfung durch die HMRC und gelten als nicht erstat­tungs­fähige Ausgaben, wie zum Beispiel:

• Waren und Produkte, die Sie kaufen, um sie zu bewerten, aber auch um sie persönlich zu nutzen. Wenn Sie beispiel­sweise mehrere neue Outfits kaufen, um Ihren Followern zu zeigen, wie Sie Kleidung stylen und weiterhin tragen würden, wird dies wahrscheinlich nicht als Geschäft­sausgabe betra­chtet, sondern eher als persön­liche Ausgabe.
• Veranstal­tungen, die Sie veranstalten, um sich bei Marken zu bewerben. Wenn Sie beschließen, ein Mittag- oder Abendessen (oder eine andere Hospi­tality-Veranstaltung) zu veranstalten, um sich Marken vorzustellen und mehr Kunden anzulocken, dann handelt es sich hierbei nicht um eine erstat­tungs­fähige Geschäft­sausgabe, da sie in die Kategorie „Geschäft­sun­ter­haltung“ fällt.
• Bußgelder oder Strafen aufgrund von Rechtsver­stößen. Dazu gehören Parkstrafen oder Bußgelder der Adver­tising Standards Authority, wenn Beiträge nicht korrekt als gespon­serte Inhalte oder Werbung gekennze­ichnet sind.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie Ausgaben abziehen können, empfehlen wir Ihnen, mit einem Buchhalter zusam­men­zuar­beiten, der Ihnen die richtige Steuer­ber­atung im Vereinigten Königreich bieten kann.

Aufzeichnungen, die Influencer führen sollten

Influ­encer müssen genaue und organ­isierte Aufze­ich­nungen über Einnahmen und Ausgaben führen und pflegen. Dies ermöglicht Ihnen nicht nur das einfache Ausfüllen Ihrer Steuer­erk­lärung zur Selbstver­an­lagung, um Steuern zu zahlen, sondern es wird Ihnen auch sehr hilfreich sein, wenn HMRC beschließt, eine Unter­suchung Ihrer Steuerangele­gen­heiten einzuleiten. Im Allge­meinen wird empfohlen, Ihre Unter­lagen fünf Jahre lang aufzube­wahren, wenn Sie selbst­ständig sind, bzw. sechs Jahre, wenn Sie für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung arbeiten.

Holen Sie sich Hilfe bei Ihrer Influencer-Steuererklärung

Die Berechnung und Einre­ichung Ihrer Steuer­erk­lärung zur Selbstver­an­lagung kann schwierig sein, von der Ermit­tlung des Werts der Sachleis­tungen bis hin zur Feststellung, welche Ausgaben berechtigter­weise auf Ihr Einkommen angerechnet werden können. Darüber hinaus sind Content-Ersteller oft so sehr mit der Produktion beschäftigt, dass sie wichtige Registrierungs- und Einre­ichungs­fristen verpassen. Wenn Sie sich auf vertrauenswürdige Buchhalter verlassen, können Sie sich auf das konzen­trieren, was Sie am besten können: mit Ihrer Community inter­agieren und Follower gewinnen, Ihre Social-Media-Konten erweitern und das Wissen teilen, das Ihnen wichtig ist. Kontak­tieren Sie uns noch heute über unser Online-Kontak­t­for­mular, um herauszufinden, wie wir Sie bei Ihrer persön­lichen Steuer­erk­lärung unter­stützen können.