Bewältigung der steuerlichen und handelspolitischen Herausforderungen im Jahr 2024

Die Komplexität des Verständ­nisses und der Verwaltung indirekter Steuern bei Geschäften im Vereinigten Königreich kann entmutigend sein. Zusät­zlich zu einer Vielzahl sich ständig weiter­en­twick­elnder inner­staatlicher Vorschriften und Anforderungen, die durch den Brexit erschwert werden, müssen britische Unternehmen auch Heraus­forderungen in komplexen Bereichen wie Zoll und Export berück­sichtigen. Compliance wird von Jahr zu Jahr schwieriger, da die Steuer­be­hörden immer mehr Infor­ma­tionen benötigen. Um die Vorschriften einzuhalten, müssen sowohl kleine Unternehmen als auch Konzerne Bericht­spflichten erfüllen, deren Anforderungen und Komplexität je nach Standort des Unternehmens stark variieren. Selbst Unternehmen, die an einer begrenzten Anzahl von Standorten tätig sind, müssen möglicher­weise komplexe Anmelde­prozesse abschließen oder umfan­greiche Teilbe­freiungs­berech­nungen durch­führen.

Weitere Heraus­forderungen, wie der Prozess der Abkehr von Legacy-Lösungen und der Migration auf cloud­basierte Systeme (z. B. ERP) wird sich in den kommenden Jahren auf Unternehmen auswirken. Hier gehen wir auf einige der häufigsten Fragen zu Steuer- und Handelsher­aus­forderungen für diejenigen ein, die im Jahr 2023 und darüber hinaus im Vereinigten Königreich Geschäfte tätigen.

Machen Sie Tax Digital (MTD) für die Mehrwertsteuer

Beginnend mit Aktual­isierungen der HM Revenue & Customs (HMRC)-Initiative „Making Tax Digital (MTD) für die Mehrw­ert­s­teuer“ im Jahr 2021 und bis heute sind nun auch Unternehmen betroffen, die nicht ausdrücklich von der Mehrw­ert­s­teuer befreit sind erforderlich, um sich für MTD anzumelden und Reichen Sie Umsatzs­teuer­erk­lärungen mit kompat­ibler Software ein. Die Strafen reichen von 100 bis 400 £ für jede Steuer­erk­lärung, die ohne kompatible Software eingereicht wird, und weitere Strafen von 5 bis 15 £ für jeden Tag, an dem digitale Aufze­ich­nungen nicht aufbe­wahrt und digitale Links nicht verwendet werden.

Auch wenn die neuen Prozesse zunächst eine Heraus­forderung darstellen und Änderungen an beste­henden Protokollen erfordern, sollen sie letztendlich dazu dienen, die Umsatzs­teuer-Compliance-Berichter­stattung einfacher und automa­tisierter zu machen und so das Potenzial für viele häufige Fehler zu beseitigen. Für Unternehmen ist es jedoch wichtig, die mit der MTD für indirekte Steuern verbun­denen Anforderungen zu verstehen und über ein System zu verfügen, um auf künftige sich ändernde Vorschriften reagieren zu können.

Exporte

Während die Steuer­regeln für Exporte nach dem Brexit unverändert geblieben sind, gibt es Unter­schiede zwischen innerge­mein­schaftlichen Liefer­ungen (Verbringungen) und EG-Exporten. Zuvor konnten Sendungen bei Erfüllung expliziter Bedin­gungen von der Mehrw­ert­s­teuer befreit sein und sich innerhalb des Binnen­markts und der EU-Zollunion frei bewegen. Nach dem Brexit unter­liegen alle Sendungen, die das Vereinigte Königreich verlassen, nun den bisherigen indirekten Steuer­vorschriften für Exporte.

Darüber hinaus sind die Anforderungen an Export­nach­weise sehr spezi­fisch, da für den Fazit eines Exports offizielle und kommerzielle Nachweise wie Landescheine oder Luftfracht­briefe erforderlich sind.

Zoll

Einst eine vergessene Steuer, werden Zölle mit dem Brexit wieder zu einem heißen Thema. Die Analyse von Zolldaten wird immer wichtiger, da Unternehmen deren Gefährdung und Compliance-Genauigkeit bewerten. Ab 2022 wird der Zollan­mel­dungsservice die einzige Plattform für Einfuhran­mel­dungen und bald auch für Ausfuhran­mel­dungen sein.

Die Zollw­ert­er­mit­tlung ist ein wichtiger Teil des Prozesses und Unternehmen sollten auf Genauigkeit achten, da die Compliance-Audit-Aktivität in den kommenden Jahren voraus­sichtlich zunehmen wird. Die Analyse der vom HMRC verfüg­baren Daten kann Unternehmen dabei helfen, zu verstehen, ob die korrekten Zölle gezahlt wurden, und bietet auch Möglichkeiten zu bestimmen, ob zu viel gezahlte Zölle möglicher­weise erstat­tungs­fähig sind.

Mehrwertsteuerbefreiungen

Bestimmte Waren und Dienstleis­tungen sind von der Mehrw­ert­s­teuer befreit. Unter bestimmten Bedin­gungen kann dies Versicherungen und Finanzen, Bildung und Ausbildung, Spenden­sammlung für wohltätige Zwecke, Verkauf und Vermi­etung von Gewer­beim­mo­bilien und mehr umfassen. Wenn alle von Ihnen verkauften Waren und Dienstleis­tungen steuer­be­freit sind, ist Ihr Unternehmen steuer­be­freit und Sie können sich nicht für die Mehrw­ert­s­teuer registrieren, was bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf eine Mehrw­ert­s­teuer­rück­er­stattung für Ihre geschäftlichen Einkäufe oder Ausgaben haben. Die neuesten Updates zu den Einzel­heiten der Regeln finden Sie unter GOV.UK.

Software zur Navigation in turbulenten Gewässern

Der Einsatz der richtigen Steuertech­nologien und ‑software – einschließlich Steuer-Engines, die mit Änderungen Schritt halten und die Berichter­stattung automa­tisieren können – kann zu Einsparungen führen Zeit und Geld reduzieren das Fehler­risikoSerhöhen Sie die Genauigkeit und stellen Sie besser organ­isierte Daten für eine einfachere Compliance bereit. Leider haben Investi­tionen in Steuertech­nologie selten Priorität. Mit hohem ROI durch Automa­tisierung indirekter SteuernUnternehmen sind in der Lage, Compliance sicherzustellen, Zeit und Geld zu sparen und Audits oder Strafen effektiv zu vermeiden, was sich positiv auf ihr Geschäft­sergebnis auswirkt.

Es gibt Schlüs­sel­funk­tionen, die von unschätzbarem Wert sein können, um Ihnen dabei zu helfen, einen ROI zu erzielen und die Zeit bis zur Wertschöpfung zu verkürzen:

• Bleiben Sie mit der Komplexität neuer indirekter Steuer­vorschriften auf dem Laufenden, z. B. „Making Tax Digital“ und „Place of Supply“-Mehrwertsteuervorschriften

• Verwaltung von Steuer­berech­nungen und Steuer­erk­lärungen in mehreren inter­na­tionalen Steuerge­bieten

• Ermöglicht die automa­tisierte Daten­er­fassung und den Daten­import, um die Integrität mehrerer Quellen sicherzustellen

• Stellen Sie eine nahtlose Verbindung zu Ihrer beste­henden ERP‑, CRM‑, E‑Com­merce- oder POS-Plattform her, um sicherzustellen, dass die Steuer­berechnung und ‑konfor­mität in Ihrem gesamten Unternehmen weltweit konsistent ist

Lösungen wie ThomsonReuters ONESOURCE Indirect Compliance automa­tisiert die Art und Weise, wie Unternehmen die Mehrw­ert­s­teuer, die Waren- und Dienstleis­tungss­teuer (GST), die Zoll- und Exportver­folgung sowie andere inter­na­tionale Steuer­erk­lärungen, Berichte und behördliche Einre­ichungen verwalten. Mit einer Plattform wie dieser können Sie über komplexe, länder­spez­i­fische Tabel­lenkalku­la­tionen hinaus­gehen und überall dort, wo Sie geschäftlich tätig sind, die Vorschriften einhalten.

Zusammenfassung

Oft wird übersehen, dass indirekte Steuern einen Einfluss auf die Rentabilität eines Unternehmens haben können – insbesondere wenn es um die zusät­zlichen Kosten von Strafen im Zusam­menhang mit fehler­hafter Berichter­stattung oder Zahlung geht.Für Unternehmen wird es immer wichtiger, interne Überprü­fungen ihrer indirekten Steuerverbindlichkeiten und ‑prozesse durchzuführen, um sicherzustellen, dass korrekte Steuer­erk­lärungen eingereicht werden.

Ein einfaches Verständnis der Situation kann dazu beitragen, viele der Fallstricke und Heraus­forderungen indirekter Steuern zu vermeiden. Die richtige ergänzende Software kann eine genaue Berichter­stattung und Compliance gewährleisten und so kostspielige Strafen vermeiden.