Unternehmensgründung im Vereinigten Königreich – Unternehmensbesteuerung verstehen

Höchst­wahrscheinlich erwägen Sie die Gründung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich, aber die Aussicht auf eine Unternehmens­besteuerung ist entmutigend. Das Verständnis der Beson­der­heiten der Unternehmens­besteuerung ist für die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens von entschei­dender Bedeutung. In diesem Blogbeitrag werden wir die Komplexität der britischen Unternehmens­besteuerung aufschlüsseln und Ihnen das Wissen vermitteln, das Sie benötigen, um diesen entschei­denden Aspekt der Unternehmensgründung reibungslos zu bewältigen. Am Ende werden Sie sich in der Lage fühlen, fundierte Entschei­dungen zu treffen, die Ihrem neuen Unternehmen zugute kommen.

Grundlagen der Unternehmensgründung

Der Prozess der Unternehmensgründung im Vereinigten Königreich umfasst verschiedene wichtige Schritte, die Sie kennen sollten. Das Verständnis dieser Grund­lagen ist entscheidend, um die Einhaltung der geset­zlichen Anforderungen sicherzustellen und Ihr Unternehmen effizient aufzubauen. Werfen wir einen genaueren Blick auf die wesentlichen Aspekte der Unternehmensgründung.

Arten von Unternehmen im Vereinigten Königreich

Der erste Schritt bei der Gründung eines Unternehmens besteht darin, die Art der Unternehmensstruktur zu bestimmen, die Ihren Bedürfnissen am besten entspricht. Zu den häufigsten Gesellschafts­formen im Vereinigten Königreich gehören Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Partner­schaften mit beschränkter Haftung. Jeder Typ hat seine eigenen Merkmale und rechtlichen Verpflich­tungen. Hier sind einige wichtige Punkte, die Sie berück­sichtigen sollten:

• Private Limited Company: Bietet beschränkten Haftungss­chutz für Aktionäre.
• Aktienge­sellschaft: Kann Aktien öffentlich anbieten und hat strengere regula­torische Anforderungen.
• Partner­schaft mit beschränkter Haftung: Kombiniert Elemente einer Partner­schaft und einer Gesellschaft und bietet den Partnern eine beschränkte Haftung.

Um die für Ihr Unternehmen am besten geeignete Struktur zu bestimmen, ist es wichtig, die Unter­schiede zwischen diesen Unternehmen­stypen zu erkennen. Es ist von entschei­dender Bedeutung, den richtigen Unternehmenstyp auszuwählen, der zu Ihren Geschäft­szielen und Zukun­ft­splänen passt.

Die richtige Unternehmensstruktur wählen

Von Anfang an ist es entscheidend, die passende Unternehmensstruktur zu wählen, die zu den Zielen und Bedürfnissen Ihres Unternehmens passt. Die Auswahl der richtigen Struktur kann erhebliche Auswirkungen auf Steuer‑, Haftungs- und Compliance-Anforderungen haben. Daher ist es wichtig, bei Ihrer Entscheidung die folgenden Faktoren zu berück­sichtigen.

Zu den Optionen für die Unternehmensstruktur gehören Einzelun­ternehmer, Perso­n­enge­sellschaft, Komman­dit­ge­sellschaft (LLP) oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Jede Struktur hat ihre eigenen Vorteile und Auswirkungen auf Besteuerung, Haftung und Flexi­bilität. Sie sollten Ihre Geschäft­spläne, Wachs­tum­sprog­nosen und Risiko­tol­eranz sorgfältig bewerten, um festzustellen, welche Struktur Ihren Anforderungen am besten entspricht.

Grundlagen der Körperschaftsteuer

Was ist Körperschaftsteuer?

Die Körper­schaftss­teuer ist eine Steuer auf die Gewinne von Gesellschaften mit beschränkter Haftung und anderen Organ­i­sa­tionen, einschließlich Vereinen, Gesellschaften, Verbänden und anderen nicht rechts­fähigen Körper­schaften. Wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung leiten, müssen Sie auf Ihre Gewinne Körper­schaftss­teuer zahlen.

Körperschaftsteuersätze im Vereinigten Königreich

Ein wichtiger Aspekt, den es bei der Körper­schaftss­teuer im Vereinigten Königreich zu verstehen gilt, sind die unter­schiedlichen Sätze, die gelten. Der aktuelle Körper­schaft­s­teuersatz für Unternehmensgewinne beträgt 19 %. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass sich die Tarife ändern können. Daher ist es ratsam, über alle von HM Revenue and Customs (HMRC) vorgenommenen Anpas­sungen auf dem Laufenden zu bleiben.

Darüber hinaus gelten unter­schiedliche Regeln für die Anwendung der Körper­schaftss­teuer, je nachdem, ob Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung ihren Sitz im Vereinigten Königreich oder im Ausland hat. Es ist wichtig, diese Unter­schiede zu verstehen, um die Einhaltung der für Ihr Unternehmen geltenden Steuer­vorschriften sicherzustellen.

Wer muss Körperschaftsteuer zahlen?

Die Körper­schaftss­teuer­sätze im Vereinigten Königreich werden für jedes Geschäft­sjahr festgelegt. Wenn Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung einen Gewinn erzielt hat, müssen Sie auf diese Gewinne Körper­schaftss­teuer zahlen. Es ist wichtig, eine Körper­schaftss­teuer­erk­lärung einzure­ichen und die fällige Körper­schaftss­teuer innerhalb der angegebenen Fristen zu zahlen, um Strafen und Bußgelder zu vermeiden.

Es ist unbedingt erforderlich, dass Sie sich mit den Regeln und Vorschriften rund um die Körper­schaftss­teuer vertraut machen, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen seinen Steuerpflichten nachkommt und im Einklang mit den Gesetzen handelt.

Steuerpflichten für britische Unternehmen

Einreichen von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen

Eine der wichtigen Steuerpflichten für britische Unternehmen ist die Einre­ichung von Jahresab­schlüssen und Steuer­erk­lärungen bei HM Revenue and Customs (HMRC). Ihr Unternehmen muss diese Dokumente jedes Jahr einre­ichen, um die Einhaltung der Steuerge­setze sicherzustellen. Der Jahresab­schluss bietet einen Überblick über die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens, während in der Steuer­erk­lärung Ihre Einnahmen, Ausgaben und Gewinne für das Jahr aufge­führt sind.

Zahlung der Körperschaftsteuer

Zusät­zlich zur Abgabe Ihrer Steuer­erk­lärung müssen Sie als britisches Unternehmen Körper­schaftss­teuer auf Ihre Gewinne zahlen. Diese Steuer basiert auf den steuerpflichtigen Gewinnen Ihres Unternehmens und muss innerhalb von neun Monaten und einem Tag nach dem Ende Ihres Abrech­nungszeitraums gezahlt werden. Die nicht rechtzeitige Zahlung der Körper­schaftss­teuer kann zu Strafen und Zinsen führen.

Da sich die Körper­schaftss­teuer­sätze und ‑regeln regelmäßig ändern, ist es wichtig, über die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben, um genaue Berech­nungen und pünktliche Zahlungen sicherzustellen. HMRC stellt Richtlinien und Ressourcen zur Verfügung, die Ihnen helfen, Ihre Steuerpflichten zu verstehen und Ihre Zahlungs­fristen einzuhalten.

Strafen bei Nichteinhaltung

Ein wichtiger Aspekt der Steuerpflichten für britische Unternehmen ist das Verständnis der möglichen Strafen bei Nichtein­haltung. Wenn Sie Ihren Jahresab­schluss und Ihre Steuer­erk­lärung nicht rechtzeitig einre­ichen oder falsche Angaben machen, kann die HMRC Strafen verhängen. Diese Strafen können je nach Schwere des Verstoßes variieren und können sich erhöhen, wenn das Problem weiterhin besteht.

Um finanzielle Strafen und rechtliche Konse­quenzen für Ihr Unternehmen zu vermeiden, ist es von entschei­dender Bedeutung, die Folgen der Nichtein­haltung steuer­licher Pflichten zu verstehen. Indem Sie organ­isiert bleiben, genaue Aufze­ich­nungen führen und bei Bedarf profes­sionellen Rat einholen, können Sie die Einhaltung der HMRC-Anforderungen sicher­stellen und kostspielige Strafen vermeiden.

Zulässige Geschäftsausgaben

Welche Ausgaben können geltend gemacht werden?

Als Betrieb­saus­gaben gelten Kosten, die ausschließlich für den Zweck Ihres Unternehmens anfallen. Diese Ausgaben können vor der Steuer­berechnung vom Gewinn Ihres Unternehmens abgezogen werden, wodurch sich der Steuer­betrag verringert, den Sie zahlen müssen. Gängige Beispiele für zulässige Geschäft­saus­gaben sind Büromiete, Nebenkosten, Mitar­beit­erge­hälter, Market­ingkosten, Reisekosten und Honorare.

Es ist wichtig, detail­lierte Aufze­ich­nungen über alle Ihre Geschäft­saus­gaben zu führen, einschließlich Quittungen und Rechnungen, um Ihre Ansprüche zu unter­mauern. Indem Sie sicher­stellen, dass Sie alle erstat­tungs­fähigen Ausgaben geltend machen, können Sie die Steuer­schuld Ihres Unternehmens minimieren und seine Gewinne maximieren.

Kapitalfreibeträge und Abschreibungen

Ein wichtiger Aspekt bei der Verwaltung der Finanzen Ihres Unternehmens ist das Verständnis der Kapital­frei­be­träge und Abschrei­bungen. Kapital­frei­be­träge ermöglichen es Ihnen, die Kosten bestimmter Vermö­genswerte, wie z. B. Ausrüstung, Maschinen und Fahrzeuge, vor der Steuer­berechnung von Ihrem Gewinn abzuziehen. Die Abschreibung hingegen spiegelt die allmäh­liche Wertmin­derung dieser Vermö­genswerte im Laufe der Zeit wider.

Die genaue Berechnung der Kapital­frei­be­träge und Abschrei­bungen ist für die Ermit­tlung der steuerpflichtigen Gewinne Ihres Unternehmens von entschei­dender Bedeutung. Durch die Inanspruch­nahme dieser Vergün­s­ti­gungen können Sie erhebliche Steuere­insparungen erzielen und die Finan­zlage Ihres Unternehmens verbessern.

Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung

Eine wertvolle Steuer­erle­ichterung für Unternehmen, die Forschungs- und Entwick­lungsak­tiv­itäten betreiben, ist die Steuer­erle­ichterung für Forschung und Entwicklung (F&E). Dieses System soll Innova­tionen fördern, indem es Unternehmen, die in die Entwicklung neuer Produkte, Prozesse oder Dienstleis­tungen investieren, steuer­liche Anreize bietet.

Um sich für die Steuer­erle­ichterung für Forschung und Entwicklung zu quali­fizieren, muss Ihr Unternehmen nachweisen, dass es förder­fähige Forschungs- und Entwick­lungsak­tiv­itäten durchge­führt hat, die auf einen wissenschaftlichen oder technol­o­gischen Fortschritt abzielen. Wenn Sie diese Entlastung in Anspruch nehmen, können Sie die Steuerlast Ihres Unternehmens senken oder eine Barzahlung von HM Revenue & Customs (HMRC) erhalten und so weitere Innova­tionen und Wachstum unter­stützen.

Mehrwertsteuer (MwSt.) und britische Unternehmen

Lassen Sie uns nun die Mehrw­ert­s­teuer (MwSt.) und ihre Bedeutung für britische Unternehmen unter­suchen. Die Mehrw­ert­s­teuer ist eine Verbrauchss­teuer, die auf Waren und Dienstleis­tungen auf jeder Produk­tions- und Vertrieb­sstufe erhoben wird. Als britisches Unternehmen ist es von entschei­dender Bedeutung, die Mehrw­ert­s­teuer­vorschriften zu verstehen, um die Einhaltung der Gesetze sicherzustellen und mögliche Strafen zu vermeiden.

Umsatzsteuer-Registrierung und Schwellenwerte

Die Mehrw­ert­s­teuer (MwSt.) ist für Unternehmen oblig­a­torisch, deren steuerpflichtiger Umsatz den derzeit von HM Revenue and Customs (HMRC) festgelegten Schwellenwert überschreitet. Ab 2021 müssen Sie sich für die Mehrw­ert­s­teuer registrieren, wenn der steuerpflichtige Umsatz Ihres Unternehmens in einem Zeitraum von 12 Monaten 85.000 £ übersteigt. Sie können sich jedoch auch freiwillig für die Umsatzs­teuer anmelden, wenn Ihr Umsatz unter dieser Schwelle liegt, was für die Rücker­stattung der Umsatzs­teuer auf Betrieb­saus­gaben von Vorteil sein kann.

Mehrwertsteuersätze und Befreiungen

Die Schwellen­werte für Mehrw­ert­s­teuer­sätze und Befreiungen variieren je nach Art der Waren oder Dienstleis­tungen, die Ihr Unternehmen anbietet. Derzeit beträgt der Standard-Mehrw­ert­s­teuersatz im Vereinigten Königreich 20 %, für bestimmte Waren und Dienstleis­tungen gelten jedoch ermäßigte Sätze oder Befreiungen. Beispiel­sweise unter­liegen die meisten Lebens­mittel, Kinder­bek­leidung, Bücher und Dienstleis­tungen im öffentlichen Nahverkehr keiner Mehrw­ert­s­teuer. Das Verständnis dieser Sätze und Befreiungen ist von entschei­dender Bedeutung, um Ihren Kunden die Mehrw­ert­s­teuer korrekt in Rechnung zu stellen und die Vorsteuer auf Geschäft­saus­gaben zurück­zu­fordern.

Das Verständnis der komplizierten Einzel­heiten der Mehrw­ert­s­teuer­sätze und ‑befreiungen kann komplex sein, ist jedoch für die effiziente Verwaltung der Finanzen Ihres Unternehmens von entschei­dender Bedeutung. Indem Sie wissen, welche Waren und Dienstleis­tungen steuerfrei oder von der Mehrw­ert­s­teuer befreit sind, können Sie die ordnungs­gemäße Einhaltung der HMRC-Vorschriften sicher­stellen und gleichzeitig die finanziellen Ressourcen Ihres Unternehmens maximieren.

Mehrwertsteuererklärungen und ‑zahlungen

Jedes britische Unternehmen, das für die Umsatzs­teuer registriert ist, muss regelmäßig Umsatzs­teuer­erk­lärungen beim HMRC einre­ichen, in der Regel vierteljährlich. In diesen Erklärungen wird der Betrag der den Kunden in Rechnung gestellten Mehrw­ert­s­teuer (Ausgangss­teuer) und die auf Geschäft­saus­gaben gezahlte Mehrw­ert­s­teuer (Vorsteuer) aufge­führt. Basierend auf diesen Zahlen schuldet Ihr Unternehmen entweder der HMRC die Differenz oder hat Anspruch auf eine Mehrw­ert­s­teuer­rück­er­stattung.

Es ist von entschei­dender Bedeutung, korrekte Umsatzs­teuer­erk­lärungen und Zahlungen rechtzeitig einzure­ichen, um Strafen oder Zinsbe­las­tungen zu vermeiden. Die Nichtein­haltung der Mehrw­ert­s­teuer­vorschriften kann zu Bußgeldern und rechtlichen Konse­quenzen führen. Daher ist es wichtig, organ­isiert zu bleiben und detail­lierte Aufze­ich­nungen über die Mehrw­ert­s­teuer­transak­tionen Ihres Unternehmens zu führen. Indem Sie Ihren Mehrw­ert­s­teuerpflichten nachkommen, können Sie einen reibungslosen Betrieb und die finanzielle Stabilität Ihres britischen Unternehmens gewährleisten.

Pay As You Earn (PAYE) und Sozialversicherung

Viele neue Firmenin­haber sind möglicher­weise nicht mit Pay As You Earn (PAYE) und Sozialver­sicherungs­beiträgen vertraut. Das Verständnis dieser Aspekte der Unternehmens­besteuerung ist für die Einhaltung der britischen Vorschriften und die Sicher­stellung, dass Ihre Mitar­beiter korrekt und pünktlich bezahlt werden, von entschei­dender Bedeutung.

Pflichten des Arbeitgebers für PAYE

PAYE ist das System, mit dem Arbeit­geber Einkom­men­steuer und Sozialver­sicherungs­beiträge vom Lohn ihrer Arbeit­nehmer abziehen. Als Arbeit­geber sind Sie dafür verant­wortlich, sich vor dem ersten Zahltag beim HM Revenue and Customs (HMRC) für PAYE zu registrieren. Sie müssen den Mitar­beitern außerdem eine Gehaltsabrechnung vorlegen, in der ihr Verdienst, ihre Abzüge und der Nettolohn, den sie erhalten, aufge­führt sind.

Sozialversicherungsbeiträge für Arbeitnehmer

Sozialver­sicherungs­beiträge sind Zahlungen von Arbeit­nehmern und Arbeit­gebern zur Finanzierung staatlicher Leistungen wie dem NHS und der staatlichen Rente. Die Höhe des Arbeit­nehmer­ent­gelts richtet sich nach seinem Verdienst und seinem Beschäf­ti­gungsstatus. Es ist wichtig, sicherzustellen, dass Sie die Sozialver­sicherungs­beiträge korrekt berechnen und vom Lohn Ihrer Mitar­beiter abziehen, um Strafen durch die HMRC zu vermeiden.

Bedenken Sie außerdem, dass Arbeit­geber neben dem Abzug der Beiträge vom Lohn auch einen Beitrag zur Sozialver­sicherung für jeden Arbeit­nehmer leisten müssen. Es ist wichtig, diese Kosten bei der Budgetierung der Gehälter und Sozialleis­tungen Ihrer Mitar­beiter zu berück­sichtigen.

Gesetzliche Zahlungen und Leistungen

Die britische Regierung gewährt Arbeit­nehmern in bestimmten Situa­tionen geset­zliche Zahlungen und Leistungen, beispiel­sweise Mutter­schaft­surlaub, Krankheit­surlaub und Adoption­surlaub. Als Arbeit­geber sind Sie möglicher­weise verpflichtet, diese geset­zlichen Zahlungen an berechtigte Arbeit­nehmer zu leisten. Um sicherzustellen, dass Sie Ihren Pflichten als Arbeit­geber nachkommen, ist es wichtig, sich mit den Regeln und Vorschriften rund um geset­zliche Zahlungen vertraut zu machen.

Verdienen

Für jeden britischen Firmenin­haber ist es von entschei­dender Bedeutung, die verschiedenen Aspekte von PAYE, Sozialver­sicherungs­beiträgen und geset­zlichen Zahlungen zu verstehen. Durch die Einhaltung dieser Vorschriften und die Erfüllung Ihrer Pflichten als Arbeit­geber können Sie einen reibungslosen Betrieb und zufriedene Mitar­beiter gewährleisten und Strafen oder rechtliche Probleme im Zusam­menhang mit der Unternehmens­besteuerung vermeiden.

Fazit

Vor diesem Hinter­grund ist es für jeden Unternehmer im Vereinigten Königreich von entschei­dender Bedeutung, die Unternehmens­besteuerung zu verstehen. Indem Sie sich mit den verschiedenen Steuern vertraut machen, die für Ihr Unternehmen gelten können, wie z. B. Körper­schaftss­teuer, Mehrw­ert­s­teuer und Arbeit­ge­ber­s­teuern, können Sie fundierte Entschei­dungen treffen, um Ihre Steuerpflichten zu optimieren und die Einhaltung der Gesetze sicherzustellen. Denken Sie daran, profes­sionellen Rat einzu­holen, wenn Sie sich über steuer­liche Anforderungen oder Auswirkungen auf Ihr Unternehmen nicht sicher sind.