Für einen Kleinunternehmer ist die Annäherung an die Gewinnschwelle ein bisschen so, als würde man der Sonne entgegen fliegen.
Hin und wieder möchten Sie den „Ikarus“-Test nutzen – um herauszufinden, wie nahe Ihr Unternehmen dem Zusammenbruch kommen kann (ohne abzustürzen und zu brennen).
Hier kommt die Sicherheitsmargenformel ins Spiel.
In diesem Artikel erklären wir, was der Sicherheitsspielraum ist, warum er wichtig ist, wie man den Sicherheitsspielraum berechnet und wie man ihn verbessern kann.
Warum ist der Sicherheitsspielraum wichtig?
Die Sicherheitsmarge ist ein Maß dafür, wie weit Ihr Umsatz sinken kann, bevor Ihr Unternehmen die Gewinnschwelle erreicht – den Punkt, an dem der Umsatz den Kosten entspricht, sodass Ihr Unternehmen weder einen Gewinn erwirtschaftet noch einen Verlust erleidet.
Es besteht ein umgekehrter Zusammenhang zwischen der Sicherheitsmarge und der Insolvenz: Je höher Ihre Sicherheitsmarge, desto geringer ist Ihr Insolvenzrisiko.
Der Sicherheitsspielraum hat eine Reihe praktischer Anwendungen für Ihr Unternehmen.
Erstens ermöglicht es Ihnen, das Risiko Ihrer Produkte oder Dienstleistungen einzuschätzen. Eine höhere Sicherheitsmarge weist auf ein geringeres Verlustrisiko hin, wenn Ihre Umsätze einbrechen.
Zweitens ermöglicht Ihnen die Sicherheitsmarge, fundierte Entscheidungen über die Preisgestaltung Ihrer Produkte oder Dienstleistungen zu treffen. Liegt der Wert beispielsweise im unteren Bereich, sollten Sie über eine Preisanpassung nachdenken, um den Umsatz anzukurbeln.
Drittens hilft es Ihnen, den „Sweet Spot“ für die Produktion zu finden, bei dem Ihre Produktionsniveaus nicht zu hoch (Überproduktion) oder zu niedrig (Unterproduktion) angesetzt sind.
Viertens: Wenn Sie die Sicherheitsmarge kennen, können Sie bessere Entscheidungen treffen, wenn Sie in neue Produkte, Dienstleistungen oder bestehende Bestände investieren. Eine höhere Marge bedeutet beispielsweise, dass mit Ihrer Investition ein geringeres Risiko verbunden ist.
Wenn Sie schließlich wissen, wie stark der Umsatz sinken kann, bevor Ihr Unternehmen unrentabel wird, können Sie Ihre Budgets und Prognosen genauer gestalten.
So berechnen Sie die Sicherheitsmarge
Um die Sicherheitsspanne zu berechnen, müssen Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen durchforsten oder auf Ihre Buchhaltungsprogramme zugreifen, um zwei Zahlensätze aufzuzeichnen: tatsächliche (oder budgetierte) Verkäufe und Break-Even-Verkäufe.
Anschließend können Sie die Sicherheitsmarge auf drei Arten berechnen: in Pfund, als Prozentsatz oder pro verkaufter Einheit.
Die Sicherheitsmargenformel (in Pfund) lautet wie folgt:
Tatsächliche (oder geplante) Umsätze – Break-Even-Umsätze
Um die Sicherheitsspanne zu berechnen, subtrahieren Sie die Break-Even-Umsätze Ihres Unternehmens von den tatsächlichen (oder budgetierten) Umsätzen.
Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Umsatz von 500.000 £ und einen Break-Even-Umsatz von 200.000 £ hat, beträgt die Sicherheitsmarge 300.000 £.
Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen über einen Puffer von 300.000 £ verfügt. Das ist der Geldbetrag, den es sich leisten kann, zu verlieren, bevor es die Gewinnschwelle erreicht, was die letzte Grenze vor der Unrentabilität darstellt.
Sicherheitsmarge (in Prozent)
Hier ist die Formel für die Sicherheitsmarge (in Prozent):
Tatsächlicher (oder geplanter) Umsatz – Break-Even-Umsatz / tatsächlicher (oder geplanter) Umsatz x BY 100
Im obigen Beispiel wird die Sicherheitsmarge wie folgt berechnet:
Tatsächliche (oder geplante) Verkäufe: 500.000 £
Break-Even-Verkäufe: 200.000 £
Formel: 500.000 £ – 200.000 £ = 300.000 £ / 500.000 £ = 0,6 x 100 = 60
Sicherheitsmarge: 60 %
Das bedeutet, dass das Unternehmen 60 % seines Umsatzes verlieren kann, bevor es die Gewinnschwelle erreicht.
Sicherheitsmarge (pro verkaufter Einheit)
Die Formel für die Sicherheitsmarge (pro verkaufter Einheit) lautet:
Tatsächlicher (oder geplanter) Umsatz – Break-Even-Punkt/Verkaufspreis pro Einheit
Stellen Sie sich vor, Ihr Unternehmen verkauft hochwertige Kerzen für 100 £ pro Stück. Die Berechnung der Sicherheitsmarge würde wie folgt aussehen:
Tatsächliche (oder geplante) Verkäufe: 200.000 £
Break-Even-Punkt: 100.000 £
Verkaufspreis pro Einheit: 100 £
Formel pro verkaufter Einheit: 200.000 £ – 100.000 £ / 100 = 1000
Sicherheitsmarge: 1.000
Das bedeutet, dass Ihr Kerzengeschäft über ein Polster von 1.000 Einheiten verfügt, bevor es unrentabel wird. Mit anderen Worten: Es kann es sich leisten, 1.000 Kerzen zu verlieren und trotzdem die Gewinnschwelle zu erreichen.
Dieser Puffer ermöglicht es Ihrem Unternehmen, ohne unmittelbares Verlustrisiko mit neuen Kerzendesigns oder Marketingkampagnen zu experimentieren.
Was ist ein „guter“ Sicherheitsspielraum?
Der ideale Sicherheitsspielraum variiert von Unternehmen zu Unternehmen, aber im Allgemeinen gilt: Je höher Ihr Sicherheitsspielraum, desto sicherer ist Ihr Unternehmen.
Letztlich hängt die Mindestsicherheitsmarge zum Ziel von Ihrer Kostenstruktur ab.
Wenn die meisten Ihrer Geschäftskosten variabel sind, kann eine Sicherheitsmarge von 20 bis 25 % angemessen sein, insbesondere wenn Sie die Kosten in schwachen Zeiten senken können.
Wenn Ihr Unternehmen jedoch überwiegend Fixkosten hat, ist eine höhere Mindestsicherheitsmarge vorzuziehen – etwa 50 %, idealerweise jedoch etwa 70 bis 75 %.
Wenn Ihr Unternehmen über eine Sicherheitsmarge von 50 % verfügt, ist dies akzeptabel, solange die Fixkosten minimal sind. Wenn Ihr Umsatz zurückgeht, können Sie wahrscheinlich die variablen Kosten senken.
Wenn Ihr Unternehmen hingegen überwiegend Fixkosten hat, ist der Sicherheitsspielraum relativ gering und Sie sollten Möglichkeiten zur Verbesserung in Betracht ziehen.
So verbessern Sie die Sicherheitsmarge
Es gibt nur zwei Möglichkeiten, wie Ihr Unternehmen seine Sicherheitsmarge verbessern kann: Kosten senken oder Umsatz steigern.
Sie können die Kosten senken, indem Sie:
- Entfernen von Produktlinien oder Dienstleistungen mit den niedrigsten Gewinnspannen
- Produzieren Sie mehr Einheiten mit den gleichen Ressourcen
- Kauf von Infrastruktur, wie z. B. Software as a Service, statt diese direkt zu kaufen
Zu den Methoden, die den Umsatz steigern, gehören:
- Erhöhen Sie den Preis Ihrer Waren oder Dienstleistungen
- Einführung einer neuen Preisstruktur
- Erweitern Sie Ihre Marketingkampagne
Letzte Gedanken
Wenn Sie in einem Unternehmen vor einer wichtigen Entscheidung stehen, ist die Risikobewertung von entscheidender Bedeutung.
Eine Möglichkeit, das Risikoniveau Ihres Unternehmens zu berechnen, ist die Verwendung der Sicherheitsmargenformel.
Der Sicherheitsspielraum ist jedoch keine statische Zahl. Dieses Ziel ändert sich ständig, da Ihrem Unternehmen aufgrund neuer Break-Even-Punkte zusätzliche Betriebskosten entstehen.
Aus diesem Grund ist es wichtig, die Sicherheitsmarge regelmäßig neu zu berechnen, insbesondere wenn in Ihrem Unternehmen ein erheblicher Kostenanstieg zu verzeichnen ist.
Jeder Umsatz, der Ihr Unternehmen über die Gewinnschwelle bringt, trägt zur Sicherheitsmarge bei. Und ebenso kann jede Anwendung der Sicherheitsmargenformel möglicherweise zur Langlebigkeit des Unternehmens beitragen.
